北京兩條地鐵逾4億元工程未招標(biāo)

“總的看，各部門(mén)、各單位財(cái)政管理不斷規(guī)范，但一些部門(mén)和單位重預(yù)算、輕執(zhí)行；重分配、輕績(jī)效的傾向依然存在”，7月26日上午，向北京市人大常委會(huì)作《關(guān)于北京市2011年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《報(bào)告》）時(shí)，北京市審計(jì)局局長(zhǎng)李穎津說(shuō)。
 
　　《報(bào)告》從市級(jí)財(cái)政審計(jì)、市級(jí)部門(mén)審計(jì)、社保資金審計(jì)、政府投資審計(jì)、民生專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)等6個(gè)方面，“勾畫(huà)”出北京市去年的財(cái)政效能“全景圖”；呈現(xiàn)出日常發(fā)票監(jiān)管“失效”、已死亡人員照領(lǐng)養(yǎng)老金、社區(qū)用房變相出租等問(wèn)題。
 
　　【市級(jí)部門(mén)】
 
　　違規(guī)改1.2億資金用途
 
　　35個(gè)市級(jí)部門(mén)審計(jì)結(jié)果表明，預(yù)算編制和執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題較為突出。
 
　　16個(gè)部門(mén)及下屬單位通過(guò)多報(bào)房屋面積、人員數(shù)量等方式，多申報(bào)基本支出預(yù)算1726萬(wàn)元。例如市特種設(shè)備檢測(cè)中心多報(bào)辦公用房面積1083平方米，多申領(lǐng)財(cái)政資金20.6萬(wàn)元。
 
　　9個(gè)部門(mén)274個(gè)項(xiàng)目，申報(bào)資料不齊全，涉及預(yù)算資金18.4億元。如市土地儲(chǔ)備中心申報(bào)的“土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)工作經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目，涉及預(yù)算2514萬(wàn)元，申報(bào)內(nèi)容僅是“單位需要的事業(yè)支出”。
 
　　29個(gè)部門(mén)違規(guī)改變資金用途1.2億元，其中，13個(gè)部門(mén)將人員經(jīng)費(fèi)、交通費(fèi)等支出列入項(xiàng)目支出，涉及資金1280萬(wàn)元。此外，市商務(wù)委超范圍撥付27家單位中小企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金3629.7萬(wàn)元。
 
　　7197萬(wàn)非稅收入未上繳
 
　　14個(gè)部門(mén)取得的國(guó)有資產(chǎn)處置收益和有償使用收入等非稅收入7197萬(wàn)元，未能及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。如北京古代建筑博物館擅自將場(chǎng)地和房屋租給6家單位，并以合作開(kāi)發(fā)名義收取6家單位門(mén)票收入、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)等86萬(wàn)元，未上繳國(guó)庫(kù)。
 
　　6部門(mén)通過(guò)虛列支出和以撥代支，從零余額賬戶(hù)向本部門(mén)或下屬單位的基本賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)資金5.9億元。此外，市水電中心等10個(gè)單位96個(gè)項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)和招投標(biāo)程序，涉及資金2.9億元。
 
　　論證不充分致4.5億閑置
 
　　“部分資金使用績(jī)效不高”。10個(gè)部門(mén)62個(gè)項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，涉及資金1.1億元。如閔莊站等3個(gè)公交港灣雖然落成，但公交站沒(méi)有移到港灣內(nèi)；國(guó)貿(mào)橋疏堵改造工程至今未使用；梆子井站等3個(gè)微循環(huán)項(xiàng)目，新鋪人行道磚后，被其他部門(mén)重新挖開(kāi)。
 
　　此外，由于前期論證不充分，15個(gè)部門(mén)77個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，造成資金閑置4.5億元。如市殘聯(lián)“康復(fù)醫(yī)院配備康復(fù)器材”項(xiàng)目預(yù)算8740.3萬(wàn)元，截至2011年底未啟動(dòng)。
 
　　另有部分項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)不科學(xué)，預(yù)算安排明顯高于實(shí)際支出，涉及資金3152萬(wàn)元。例如“農(nóng)村電影放映工程”項(xiàng)目按85元/場(chǎng)次的購(gòu)片費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，申報(bào)預(yù)算1480.9萬(wàn)元。但實(shí)際購(gòu)片成本分別為15.6元/場(chǎng)次、9.6元/場(chǎng)次，全年實(shí)際支出僅212.1萬(wàn)元，僅占財(cái)政撥付資金的14.3%。
 
　　11部門(mén)決算編報(bào)不真實(shí)
 
　　“部門(mén)決算編報(bào)及財(cái)務(wù)核算不規(guī)范”。如市環(huán)境科學(xué)研究院就將課題結(jié)余資金95.7萬(wàn)元，在往來(lái)賬款中核算。類(lèi)似將收入、支出和結(jié)余資金在往來(lái)款項(xiàng)中核算的部門(mén)，共計(jì)14個(gè)，涉及資金4.4億元。
 
　　此外，11個(gè)部門(mén)由于會(huì)計(jì)賬務(wù)處理或報(bào)表填列錯(cuò)誤，導(dǎo)致收支決算編報(bào)不真實(shí)，涉及資金1.4億元；市口岸辦等17個(gè)部門(mén)，1億元資產(chǎn)財(cái)實(shí)不符，“主要是因?yàn)橐恍┎块T(mén)未將已竣工辦公房納入固定資產(chǎn)核算”。
 
　　【整改進(jìn)展】
 
　　上述整改問(wèn)題，有的已在審計(jì)過(guò)程中糾正。審計(jì)部門(mén)將跟蹤檢查各部門(mén)后續(xù)整改情況，并向社會(huì)公告市級(jí)部門(mén)初步整改情況。
 
　　【市級(jí)財(cái)政】
 
　　4.7萬(wàn)張發(fā)票“脫管”
 
　　市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)結(jié)果表明，存在發(fā)票日常監(jiān)管不嚴(yán)、預(yù)算審批管理不到位等問(wèn)題。截至去年底，30個(gè)非正常納稅戶(hù)和證件失效戶(hù)，持有各類(lèi)發(fā)票4.7萬(wàn)張，已脫離稅務(wù)機(jī)關(guān)管理。
 
　　去年，市財(cái)政局未嚴(yán)格審批112項(xiàng)8.2億元部門(mén)項(xiàng)目，其中，恢復(fù)了85個(gè)申報(bào)內(nèi)容不完整、支出預(yù)算不細(xì)化的項(xiàng)目，涉及預(yù)算4.1億元；批復(fù)了7個(gè)未經(jīng)財(cái)政投資評(píng)審的項(xiàng)目，涉及預(yù)算3.2億元；批復(fù)了20個(gè)應(yīng)納入但未納入政府采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目，涉及預(yù)算0.9億元。
 
　　6000萬(wàn)機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)被擅用
 
　　去年，市財(cái)政局出臺(tái)機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理制度，允許各部門(mén)在年初預(yù)算中安排機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，主要用于上級(jí)部門(mén)安排的新增、臨時(shí)、應(yīng)急的項(xiàng)目支出。但一些單位擅自擴(kuò)大范圍、突擊使用機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)。如6部門(mén)擅自“調(diào)用”3854萬(wàn)元，彌補(bǔ)基本支出和用于一般性項(xiàng)目；4部門(mén)自行動(dòng)用2301萬(wàn)元，補(bǔ)助區(qū)縣。
 
　　國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別項(xiàng)目違反程序，提前撥付資金。如北汽控股集團(tuán)下屬6家企業(yè)違反申報(bào)程序，在未取得破產(chǎn)終結(jié)審計(jì)報(bào)告的情況下，提前獲取“劣勢(shì)企業(yè)調(diào)整退出”補(bǔ)助資金1.1億元；“中低速磁懸浮交通示范線(xiàn)”等3個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施，2億元資金在項(xiàng)目單位存放。
 
　　【整改進(jìn)展】
 
　　市財(cái)政局正在研究制訂相關(guān)措施，加強(qiáng)機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理；市地稅局正在完善相關(guān)制度，加強(qiáng)繳銷(xiāo)遷出納稅人已領(lǐng)購(gòu)、未使用的發(fā)票。
 
　　【政府投資】
 
　　兩地鐵81項(xiàng)工程未招標(biāo)
 
　　李穎津說(shuō)，軌道交通建設(shè)存在工程量計(jì)算不準(zhǔn)確、未嚴(yán)格執(zhí)行合同約定等問(wèn)題。例如地鐵5號(hào)線(xiàn)、10號(hào)線(xiàn)竣工結(jié)算審計(jì)，涉及政府投資328.2億元，但審減土建、電力等工程費(fèi)用占投資總額的4.3%，“各參建單位與建管方根據(jù)審計(jì)報(bào)告，已經(jīng)重新簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，完成了工程結(jié)算”。
 
　　此外，部分工程未履行招投標(biāo)程序。至審計(jì)日，地鐵7號(hào)線(xiàn)、14號(hào)線(xiàn)共有81項(xiàng)拆改移工程未開(kāi)展招標(biāo)，合同總價(jià)4.4億元。
 
　　而社區(qū)用房建設(shè)項(xiàng)目，也存在計(jì)劃申報(bào)不實(shí)、資產(chǎn)管理不規(guī)范、改變用途等問(wèn)題。李穎津說(shuō)，6區(qū)縣通過(guò)重復(fù)申報(bào)項(xiàng)目、多報(bào)完工面積等方式，多獲取市財(cái)政資金5248萬(wàn)元；15個(gè)項(xiàng)目因購(gòu)置了產(chǎn)權(quán)不清或集體產(chǎn)權(quán)房屋，未辦產(chǎn)權(quán)登記；7個(gè)社區(qū)將使用財(cái)政資金5126萬(wàn)元購(gòu)置的社區(qū)用房，對(duì)外出租。
 
　　【整改進(jìn)展】
 
　　市社會(huì)辦正在制訂措施，規(guī)范社區(qū)辦公用房管理。相關(guān)區(qū)縣責(zé)成有關(guān)街道辦事處，限期騰退出租的社區(qū)用房，全部用于社區(qū)辦公和居民活動(dòng)。
 
　　【社保資金】
 
　　1256戶(hù)低保家庭被清退
 
　　李穎津說(shuō)，審計(jì)結(jié)果表明，社保賬戶(hù)和資金管理不規(guī)范，3區(qū)縣社保資金賬戶(hù)多頭開(kāi)戶(hù)；還有3個(gè)區(qū)縣將199.5萬(wàn)元?dú)埣踩司蜆I(yè)保障金，用于彌補(bǔ)日常經(jīng)費(fèi)、組織外出考察等事項(xiàng)。
 
　　此外，一些符合條件的務(wù)工人員未納入社保，如1.2萬(wàn)名建筑企業(yè)農(nóng)民工只參加工傷保險(xiǎn)，未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；0.8萬(wàn)名臨時(shí)工（或靈活就業(yè)人員）未參?；蜻x擇性參保。但同時(shí)，部分不符合條件的家庭、個(gè)人領(lǐng)取了社保資金，2009年至2011年，208名已死亡人員領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金29.6萬(wàn)元；5264戶(hù)低保家庭財(cái)產(chǎn)信息不準(zhǔn)確。
 
　　還有個(gè)別單位違規(guī)套取社保資金。北京市望月澤勞務(wù)服務(wù)中心通過(guò)重復(fù)申請(qǐng)安置就業(yè)補(bǔ)助，多獲得失業(yè)保險(xiǎn)基本金321.3萬(wàn)元；個(gè)別養(yǎng)老機(jī)構(gòu)虛報(bào)人員或隱瞞死亡人員，獲老人福利資金49.5萬(wàn)元。
 
　　居家養(yǎng)老券管理也暴露出薄弱環(huán)節(jié)。據(jù)李穎津介紹，一些區(qū)縣養(yǎng)老券登記、發(fā)放無(wú)明細(xì)記錄，回收也沒(méi)有蓋章作廢；有的區(qū)縣，養(yǎng)老券領(lǐng)取、發(fā)放、回收、結(jié)存、銷(xiāo)毀，全都由一人負(fù)責(zé)。
 
　　【整改進(jìn)展】
 
截至目前，市民政局已就加強(qiáng)養(yǎng)老券管理，提出了具體要求，區(qū)縣民政局核實(shí)低保家庭財(cái)產(chǎn)信息后，共清退1256戶(hù)。市人社局追回68名已死亡人員領(lǐng)取的養(yǎng)老金5.9萬(wàn)元，擠占挪用的殘疾人就業(yè)保障資金已追回35萬(wàn)元，個(gè)別養(yǎng)老機(jī)構(gòu)多獲取的老人福利資金49.5萬(wàn)元已被收回。
 
【民生資金】
 
　　800億科研項(xiàng)目未達(dá)目標(biāo)
 
　　教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)結(jié)果表明，科研課題經(jīng)費(fèi)的后續(xù)監(jiān)管不到位，造成16個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或未按進(jìn)度實(shí)施，涉及資金817.9億元。 部分高?？蒲许?xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)不明確，例如14個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，僅為“購(gòu)置設(shè)備”或“搭建信息平臺(tái)”，未明確具體的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，涉及資金2126萬(wàn)元。 區(qū)縣教育經(jīng)費(fèi)結(jié)余規(guī)模較大，2010年，16區(qū)縣教育經(jīng)費(fèi)當(dāng)年結(jié)余達(dá)24.6億元。
 
　　衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)結(jié)果表明，部分醫(yī)療設(shè)備未及時(shí)投入使用，如108件價(jià)值5669萬(wàn)元的設(shè)備，未到貨或未使用；醫(yī)院課題經(jīng)費(fèi)結(jié)余較大，去年，2家醫(yī)院共有109個(gè)已結(jié)題的科研項(xiàng)目，接受財(cái)政補(bǔ)助資金1708萬(wàn)元，結(jié)余資金達(dá)486.8萬(wàn)元，部分科研課題經(jīng)費(fèi)中還列支了與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的費(fèi)用。
 
　　涉農(nóng)資金審計(jì)，抽查了12個(gè)涉農(nóng)區(qū)縣的40個(gè)項(xiàng)目，其中投入1.3億建成的14個(gè)產(chǎn)業(yè)設(shè)施或項(xiàng)目，處于閑置、轉(zhuǎn)產(chǎn)、棄用狀態(tài)；7個(gè)項(xiàng)目849.4萬(wàn)元資金已到位，但至今閑置。5個(gè)區(qū)縣3.4億涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金，“中途”改變用途；7區(qū)縣3.5億涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金，當(dāng)年沒(méi)啟用。
 
　　【整改進(jìn)展】
 
　　市教委已改進(jìn)經(jīng)費(fèi)撥付方式，強(qiáng)化對(duì)科研基地建設(shè)項(xiàng)目的績(jī)效考核；市衛(wèi)生局召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，陸續(xù)發(fā)放未及時(shí)使用的醫(yī)療設(shè)備。7個(gè)區(qū)縣追回602萬(wàn)元改變用途的涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付專(zhuān)項(xiàng)資金。