上海鐵路局深化全面預(yù)算管理紀(jì)實(shí)

 

　　地處長(zhǎng)三角地區(qū)的上海鐵路局主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型發(fā)展需要，深化全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)事前規(guī)劃、事中控制、事后考核的全過程閉環(huán)，有效發(fā)揮經(jīng)營(yíng)的“指揮棒”作用，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平不斷提升。上半年，該局運(yùn)輸總收入超預(yù)算目標(biāo)12.1億元、同比增加64.7億元，盈虧總額比預(yù)算進(jìn)度減虧10億元、同比減虧22.9億元。

 

　　按照“全面覆蓋、部門協(xié)同、精益可行”的思路，在預(yù)算編制源頭上下功夫。上海局確立預(yù)算在經(jīng)營(yíng)工作中的統(tǒng)領(lǐng)地位，將全局資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員等資源納入預(yù)算管理統(tǒng)籌調(diào)配；將國(guó)鐵與合資公司、運(yùn)輸業(yè)與非運(yùn)輸業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入預(yù)算總盤子整體規(guī)劃，編制全口徑預(yù)算，導(dǎo)向效益最大化；圍繞預(yù)算目標(biāo)，對(duì)總量預(yù)算、分項(xiàng)預(yù)算等進(jìn)行綜合平衡，將預(yù)算分類細(xì)化到系統(tǒng)、板塊、項(xiàng)目，逐級(jí)劃小控制單元，確保覆蓋經(jīng)營(yíng)工作全方位、全層級(jí)、全過程。該局強(qiáng)化財(cái)務(wù)指標(biāo)與業(yè)務(wù)指標(biāo)協(xié)同、經(jīng)濟(jì)效益與工資增長(zhǎng)協(xié)同，導(dǎo)向多創(chuàng)效益、多做貢獻(xiàn)、多增工資，較好解決了財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)與業(yè)務(wù)生產(chǎn)預(yù)算指標(biāo)間銜接不緊密、存在“兩張皮”的問題。他們堅(jiān)持著力做深做細(xì)全面預(yù)算管理，把運(yùn)輸站段作為成本中心，實(shí)行以運(yùn)輸總支出為核心的預(yù)算目標(biāo)管理；把非運(yùn)輸企業(yè)作為利潤(rùn)中心，實(shí)行以考核利潤(rùn)為核心的預(yù)算目標(biāo)管理；路局和基層單位對(duì)照預(yù)算指標(biāo)，分別制定增收節(jié)支提效措施展開表，細(xì)化分解具體措施和量化指標(biāo)；對(duì)基層單位編制的預(yù)算進(jìn)行集中審查，逐家“過篩子”、逐項(xiàng)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)，提升整體編制水平。

 

　　堅(jiān)持關(guān)口前移，強(qiáng)化過程管控作用，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)工作健康有序。上海局嚴(yán)格過程分析監(jiān)控，按月、季全面分析，針對(duì)調(diào)圖、調(diào)價(jià)等重要事項(xiàng)專題分析，對(duì)全局140家單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)診斷，把預(yù)算執(zhí)行情況納入專業(yè)檢查、效能監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督范疇，根據(jù)支出預(yù)算配套安排資金預(yù)算，嚴(yán)格審核程序，嚴(yán)控?zé)o預(yù)算、超預(yù)算支出。該局發(fā)揮預(yù)算對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的指導(dǎo)作用，建立工作量掛鉤清算機(jī)制，根據(jù)工作量變化動(dòng)態(tài)調(diào)整支出預(yù)算；建立提效激勵(lì)清算機(jī)制，按增收節(jié)支額一定比例增加清算；建立收益管理機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)算賬分析，指導(dǎo)運(yùn)輸生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。他們強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行保障，扎實(shí)開展“強(qiáng)基達(dá)標(biāo)、提質(zhì)增效”主題教育活動(dòng)，引導(dǎo)干部職工增強(qiáng)當(dāng)家理財(cái)?shù)闹魅宋桃庾R(shí)，齊心合力確保路局預(yù)算目標(biāo)完成；堅(jiān)持“制度+科技+陽(yáng)光”，構(gòu)建覆蓋路局部門、站段的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系，把預(yù)算調(diào)整、資產(chǎn)處置、資金支付等重要管理事項(xiàng)納入體系，用制度立規(guī)矩，借科技除干擾，引陽(yáng)光破暗箱；加強(qiáng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息積累分析，結(jié)合新技術(shù)裝備投用、修程修制改革，開展成本寫實(shí)，修正、完善定額標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算更加貼近實(shí)際。

 

　　把預(yù)算管理和分配激勵(lì)、追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，增強(qiáng)預(yù)算管理的剛性約束。上海局抓細(xì)抓實(shí)管生產(chǎn)必須管經(jīng)營(yíng)、管經(jīng)營(yíng)首先管預(yù)算措施落地，層層明確財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、局屬單位預(yù)算管理職責(zé)，做到權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)；落實(shí)路局財(cái)務(wù)預(yù)算管理責(zé)任追究辦法，明確部門和個(gè)人在預(yù)算管理中的責(zé)任，確定具體的考核對(duì)象、方法、程序。該局實(shí)行工效掛鉤考核，對(duì)機(jī)關(guān)部門，實(shí)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤考核，將路局總體目標(biāo)細(xì)化到具體職能部門；對(duì)局屬單位，將工資總額100％納入掛鉤考核，其中40％掛安全質(zhì)量、加大安全獎(jiǎng)懲力度，20％掛路局盈虧、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)同向，40％掛單位經(jīng)營(yíng)績(jī)效、鼓勵(lì)增收節(jié)支創(chuàng)效。他們強(qiáng)化崗位考核激勵(lì)，將局屬單位黨政正職收入2/3掛鉤考核，實(shí)行月度過程考核與年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核相結(jié)合，上半年，全局同類單位正職收入最高相差1.5萬(wàn)元；指導(dǎo)局屬單位強(qiáng)化對(duì)其他班子成員和中層管理人員的考核，納入考核的收入比例不低于2/3；根據(jù)一線職工崗位特點(diǎn)，靈活采取計(jì)件、計(jì)分等分配方式，將職工總收入70％以上納入考核，納入考核部分70％以上直接與個(gè)人業(yè)績(jī)掛鉤，打造職工與企業(yè)命運(yùn)共同體。